Проверка контрагента перед сделкой: нюансы и этапы

Проверить компанию перед сделкой можно за четверть часа по открытым источникам, а для крупных контрактов нужна глубокая проверка. Базовый набор: выписка из ЕГРЮЛ, сведения о налоговой задолженности, сообщения о банкротстве, судебные дела, исполнительные производства и дисквалификация руководителя. Всё это доступно бесплатно на государственных сервисах.

Настораживать должны массовый адрес регистрации, недавняя смена директора, нулевая отчётность при крупных оборотах и много исков о неоплате. Проверка нужна не только чтобы не потерять деньги. Документы о ней служат доказательством должной осмотрительности, если налоговая откажет в вычетах по сделке с сомнительным поставщиком.

Где брать сведения для базовой проверки

Официальные источники дают достаточно информации для первого решения:

egrul.nalog.ru: выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП с адресом, директором, участниками, датой регистрации;
pb.nalog.ru («Прозрачный бизнес»): задолженность по налогам, среднесписочная численность, спецрежимы, массовость адреса;
реестр дисквалифицированных лиц ФНС;
банк данных исполнительных производств ФССП;
Федресурс: сообщения о банкротстве, о намерении обратиться с заявлением, о ликвидации.

Выписку из ЕГРЮЛ сохраните в электронном виде с подписью ФНС. Она подтверждает, что на дату проверки сведения были именно такими.

Что показывает судебная история компании

Картотека арбитражных дел на kad.arbitr.ru показывает все дела компании в арбитражных судах. Важно не количество дел, а роль и предмет. Если компания часто выступает ответчиком по искам о неоплате поставок или работ, это прямой сигнал о проблемах с оплатой. Сведения о компании и её судах открыты любому, поэтому до оплаты стоит выяснить владельцев и историю поставщика природных камней.

Проверьте и суды общей юрисдикции через sudrf.ru и сайты судов. Там могут найтись трудовые споры, иски от граждан, административные дела. Для крупной сделки полезно посмотреть и дела директора и учредителей как физических лиц.

Признаки банкротства и долгов

Сведения о банкротстве публикуются на Федресурсе. Туда же кредиторы размещают сообщения о намерении подать заявление о банкротстве. Такое сообщение за несколько недель до сделки говорит, что платежи контрагента под угрозой.

Сделки с компанией, которая вскоре станет банкротом, могут быть оспорены конкурсным управляющим. Деньги, полученные от неё, придётся вернуть в конкурсную массу. Проверьте также налоговую задолженность и приостановление операций по счетам, это видно через сервис ФНС о решениях о приостановлении.

Красные флаги при проверке

Каждый из этих признаков сам по себе не означает, что компания недобросовестна. Но сочетание нескольких уже повод остановиться и проверить глубже.

Признак	Почему настораживает	Что сделать
Массовый адрес регистрации	Компания может отсутствовать по адресу	Запросить договор аренды офиса, фото
Смена директора за последние месяцы	Возможна подготовка к выходу из бизнеса	Выяснить причину, проверить нового директора
Нулевая отчётность при крупных суммах	Компания может не вести реальной деятельности	Запросить бухгалтерскую отчётность и штат
Много исков о неоплате	Систематические проблемы с расчётами	Требовать предоплату или обеспечение

Отдельно проверьте, не является ли компания недавно зарегистрированной с минимальным уставным капиталом при сделке на крупную сумму.

Осмотрительность и налоговые риски

Налоговый кодекс позволяет налоговой отказать в вычетах НДС и учёте расходов, если сделка фактически не исполнялась заявленным контрагентом. Проверяющие смотрят, мог ли поставщик реально выполнить поставку: есть ли у него склады, транспорт, работники.

Документы о проверке контрагента не гарантируют защиту, но позволяют доказать, что компания действовала разумно. Сохраняйте скриншоты с датами, выписки, переписку, копии полномочий подписанта. Досье формируется до первого платежа, а не тогда, когда налоговая уже задала вопросы.

Что включить в досье контрагента

Для крупной или повторяющейся сделки собирается полный пакет:

выписка из ЕГРЮЛ и копия устава;
документы о полномочиях директора или доверенность подписанта;
копии лицензий и допусков, если деятельность лицензируется;
бухгалтерская отчётность за последний год;
сведения о наличии офиса, склада, техники, работников;
результаты проверки по судам, банкротству, налогам на дату сделки.

Досье хранится вместе с договором и обновляется, если отношения длятся годами.

Какие гарантии прописать в договоре

Проверка снижает риски, но не устраняет их. Договор должен дополнительно защищать вашу компанию. В Гражданском кодексе есть механизм заверений об обстоятельствах: контрагент подтверждает, что уплачивает налоги, имеет полномочия, не находится в процедуре банкротства. Если заверения окажутся недостоверными, он возмещает убытки.

Полезны условия о возмещении налоговых потерь, об обеспечительном платеже или банковской гарантии, об этапной оплате по факту выполнения. Адвокат проверяет контрагента, готовит договорные гарантии и сопровождает спор, если контрагент не исполнил обязательства.

Основной канал связи с адвокатом — электронная почта advokatarbat1@gmail.com